สิ่งน่ารู้เกี่ยวกับภาษีในประเทศไทย
กรมสรรพากรกระทรวงการคลังมีหน้าที่รับผิดชอบภาษีของประเทศไทย และชาวต่างชาติที่อาศัยและทำงานในราชอาณาจักรต้องเตรียมพร้อมในการยื่นภาษีทั้งในประเทศไทยและในประเทศบ้านเกิดของตน ระบบภาษีของประเทศไทยมีความคล้ายคลึงกันมากกับระบบของอเมริกา แต่คุณควรทำความคุ้นเคยกับพื้นฐานก่อนเริ่มทำงานหรือหารายได้ในประเทศไทย วันนี้ กฏหมายภาษี จะพามาดู
ในบทความนี้เราจะมาดูสิ่งน่ารู้เกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยกันค่ะ
ภาษีไทย VS ภาษีอเมริกัน
สำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยข้อเท็จจริงที่สำคัญที่สุดคือต้องตระหนักว่าคุณต้องเสียภาษีในประเทศ คุณจะต้องรับผิดชอบในการยื่นฟ้องในทั้งสองประเทศภายในกำหนดเวลาที่กำหนดและใช้ประโยชน์จากข้อยกเว้นที่มีอยู่
ชาวอเมริกันที่พำนักอยู่ในต่างประเทศตามกำหนดเวลาภาษี 15 เมษายนจะต้องยื่นภายในวันที่ 15 มิถุนายน ในประเทศไทยปีภาษีขยายจาก 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมและภาษีครบกำหนดภายในวันที่ 31 มีนาคม คุณควรทราบด้วยว่าทั้งอัตราภาษีของประเทศไทยและ วิธีการจัดเก็บภาษีของชั้นเรียนที่แตกต่างกันอาจแตกต่างไปจากในสหรัฐอเมริกาอย่างมาก ให้แน่ใจว่าได้จัดประเภทรายได้ของคุณอย่างเหมาะสมสำหรับแต่ละประเทศ และทำความคุ้นเคยกับประเภทของ “รายได้ที่สามารถประเมินได้” ในประเทศไทย
องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดในระบบภาษีของประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติคือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทยและมีรายได้ รายได้ของคุณจะขึ้นอยู่กับ PIT นายจ้างของคุณอาจจัดเตรียมหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้กับคุณ หรือคุณอาจต้องขอด้วยตนเองจากกรมสรรพากร รายได้ส่วนหนึ่งที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยจะขึ้นอยู่กับสถานะการพำนักของคุณ ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่เพียงครึ่งปี (180 วัน) หรือน้อยกว่าในประเทศไทยจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้รับในประเทศไทยเท่านั้น ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศนานกว่า 180 วันจะต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับทั่วโลก
การยื่นภาษีในประเทศไทย
อุปสรรคสำคัญเกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยสำหรับชาวต่างชาติคือ การคืนภาษีทั้งหมดต้องเป็นภาษาไทย หากคุณไม่เข้าใจภาษาไทย อาจจำเป็นต้องหานักบัญชีที่พูดภาษาไทยเพื่อช่วยเหลือคุณ การชำระเงินจะครบกำหนดในวันที่ยื่น (โดยทั่วไปคือวันที่ 31 มีนาคม) สำหรับเจ้าของธุรกิจบางราย อาจต้องยื่นทุกหกเดือน พนักงานส่วนใหญ่จะถูกคาดหวังให้ยื่นแบบรายปีเท่านั้น
ผู้ที่คาดว่าจะขอคืนภาษีในประเทศไทยจะได้รับเช็คภายใน 15 วันหลังจากยื่น มีระบบออนไลน์เพื่อติดตามความคืบหน้าของการคืนเงินของคุณ แต่ในปัจจุบันก็มีให้บริการเป็นภาษาไทยเท่านั้น
ประเภทของภาษี
ภาษีเงินได้ทั่วไป
ภาษีเงินได้ของประเทศไทยเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) และเป็นภาษีพื้นฐานในประเทศไทยที่ชาวต่างชาติจะต้องจ่าย การประเมินนี้อาจรวมแหล่งรายได้จำนวนหนึ่ง ชาวต่างชาติส่วนใหญ่ที่มีรายได้มากกว่า 150,000 บาทสามารถสันนิษฐานได้ว่ารายได้ของพวกเขาจะถูกหักภาษี ผู้ที่ทำน้อยจะได้รับการยกเว้นจาก PIT
ภาษีขาย
สินค้าและบริการในประเทศไทยต้องเสียภาษีการขาย (หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม, ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ร้อยละเจ็ดในการซื้อทั้งหมด โดยทั่วไป คุณจะพบภาษีมูลค่าเพิ่มในใบเรียกเก็บเงินของคุณในร้านอาหารหรือร้านค้า แม้ว่าบางธุรกิจอาจเพิกเฉยต่อภาษีหรือนำภาษีไปรวมกับราคาซื้อ ภาษีมูลค่าเพิ่มจะแยกจาก “ค่าบริการ” หรือ “ภาษี” ใดๆ ที่คุณอาจต้องจ่ายในสถานประกอบการที่จัดไว้ให้สำหรับชาวต่างชาติและนักท่องเที่ยว
ภาษีอสังหาริมทรัพย์
ดอกเบี้ยชาวต่างชาติในการซื้อบ้านหรือทรัพย์สินในประเทศไทยต้องเสียภาษีหลายส่วน ซึ่งรวมถึง:
- ภาษีธุรกิจร้อยละ 3.3 ไม่ว่าจะเป็นราคาประเมินของทรัพย์สินหรือราคาขายจดทะเบียน
- ค่าธรรมเนียมการโอนสองเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าทรัพย์สิน
- ค่าอากรแสตมป์ร้อยละ 0.5 สำหรับผู้ที่ไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจ
- สุดท้ายให้หักภาษี ณ ที่จ่ายร้อยละ 1 ของราคาประเมินของทรัพย์สินหรือราคาขายจดทะเบียน
กำไรจากทุนและภาษีนิติบุคคล
ภาษีกำไรจากการขายของไทยในปัจจุบันอยู่ที่ศูนย์ กำไรจากทุนที่ทำนอกประเทศไม่ต้องเสียภาษี ในขณะที่ในประเทศไทยถือเป็นรายได้ประจำ ในทางกลับกัน การเพิ่มทุนที่ได้รับจากตลาดหุ้นไทยถือเป็นข้อยกเว้น
ข้อยกเว้นและหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน
สำหรับชาวอเมริกันในประเทศไทย มีการหักลดหย่อนและการยกเว้นหลายประการที่คุณสามารถใช้ได้ขณะอยู่ในประเทศ สิ่งเหล่านี้ค่อนข้างซับซ้อน และคุณอาจได้รับประโยชน์จากความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
การยกเว้นที่สำคัญที่สุดสำหรับชาวอเมริกันคือการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ การดำเนินการนี้อาจลดใบเรียกเก็บภาษีของสหรัฐฯ ให้เหลือศูนย์ หากรายได้ของคุณหาได้ในประเทศไทยทั้งหมด ประเทศไทยยังเสนอเบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคลขั้นพื้นฐานและข้อยกเว้นต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับสถานภาพทางครอบครัว ซึ่งอาจช่วยลดภาระภาษีของคุณได้เช่นกัน
น่าเสียดายที่ประเทศไทยและสหรัฐอเมริกาไม่ได้อยู่ในหมู่ประเทศเหล่านั้นที่ได้ทำข้อตกลงรวมที่เรียกว่า Totalization Agreement เพื่อควบคุมความสัมพันธ์ทางภาษีระหว่างสองประเทศ สำหรับผู้เสียภาษีที่เป็นชาวต่างชาติ หมายความว่าอาจจำเป็นต้องจ่ายภาษีประกันสังคมในทั้งสองประเทศ
ภาษีเงินได้สำหรับผู้เกษียณอายุในประเทศไทย
สถานทูตไทยมีคำชี้แจงที่ชัดเจนเกี่ยวกับการเกษียณอายุและภาษีในประเทศไทยดังต่อไปนี้:
“ เฉพาะรายได้ที่ได้รับในประเทศไทยเท่านั้นที่ต้องเสียภาษีในช่วงเกษียณอายุ ดังนั้น คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีใดๆ สำหรับรายได้ที่คุณได้รับจากต่างประเทศ นอกจากนี้ยังไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผู้เกษียณอายุในประเทศไทย โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถทำงานในประเทศไทยได้ในขณะที่ถือวีซ่าเกษียณ
ขอบคุณที่มาจาก
Taxes In Thailand
